По версии следствия, соучастники изготавливали и оформляли поддельные документы: налоговые декларации формы 3-НДФЛ, договоры об оказании медицинского лечения физическим лицам, квитанции об оплате по договорам оказания медицинского лечения, которые предоставлялись в МРИ ФНС России по Челябинской области №16 и №17. В свою очередь, Наталья Кузнецова осуществляла проверку поддельных документов и признавала возмещение налогов обоснованным.
Благодаря разработанной схеме злоумышленникам в период с января 2010 года по 31 мая 2011 удалось похитить из бюджета РФ 1,991 млн руб. В отношении обвиняемых подано 21 исковое заявление о возмещении материального ущерба.